配偶者の「年収の壁」が変わった？令和8年度からの新ルールを分かりやすく解説！

こんにちは、なるさんです。

「もう少し働きたいけれど、年収の壁が気になって……」

そんな相談をよくいただきます。最近のニュースでも「年収の壁」の話題が絶えませんよね。

実は、令和8年度（2026年）からの改正で、この「壁」の数字や仕組みが大きく変わりました。これまで当たり前だった数字が一新され、より働く人を後押しする仕組みに進化しています。

でも、この「壁」という言葉、実は「税金の壁」と「社会保険料の壁」という二つの全く違う仕組みが混ざっていることをご存知でしょうか？

まず、この2つの壁の違いを理解することが、損をしない第一歩です。

税金の壁： 払う税金（所得税・住民税）が増え始める境界線です。「扶養から外れる＝即損をする」というわけではなく、少しずつ負担が増える仕組みです。
社会保険料の壁： 健康保険や厚生年金の扶養から外れ、自分自身で保険料を払う必要が出る境界線です。ここは、壁を超えると手取りが減る可能性があるため、特に金額のインパクトが大きい重要なポイントです。

社会保険の壁には、大きく分けて「106万円の壁（勤務先で加入）」と「130万円の壁（扶養から外れる）」があります。

これは「従業員数が一定規模以上の会社」で働く人が、勤務先の社会保険（健康保険・厚生年金）に加入しなければならないラインです。

変化のポイント： 令和8年（2026年）10月をめどに、これまであった「月額8.8万円（年収約106万円）以上」という賃金要件が撤廃されます。これにより、週20時間以上働いていれば、より多くの方が社会保険加入の対象となります。
会社規模： 現在は「従業員数51人以上」の企業が対象ですが、今後は段階的に拡大され、将来的にはすべての企業が対象となる見込みです。

勤務先の規模にかかわらず、すべての人が対象となる「扶養の範囲」の基準です。ここを超えると、配偶者の扶養から外れ、自分で国民健康保険や国民年金を支払う必要があります。

なぜ「130万円〜160万円」の間は損をすると言われるのでしょうか。それは、社会保険の扶養を外れた途端、年間で約15万〜20万円ほどの保険料負担が新たに発生するからです。

壁を超えてしまった場合、「手取り額が元の金額に戻る」目安は、一般的に年収150万円〜160万円以上です。社会保険の扶養を外れる場合は、「中途半端に超えるなら、160万円以上を目指してしっかり稼ぐ」のが、最も効率的な戦略になります。

税金に関する壁は、損というよりは「段階的な負担」のルールです。

178万円の壁の注意点： 社会保険料を支払うようになると、その分が「社会保険料控除」として所得から差し引かれます。そのため、実際に所得税が課税されるのは年収200万円近くになってからです。

皆さんが壁を気にするのは「損をしたくない」からですよね。その気持ち、よく分かります。でも、こう考えてみてください。

「損をしないこと」ではなく、「長く働き続けること」を目標にする。

「壁を超えたら損」という考え方は、あくまで一過性の視点です。長い目で見れば、保険料を支払ってでも厚生年金を積み上げる働き方の方が、トータルで見たシニアライフは豊かになるはずです。

ぜひ一度、ご夫婦で「これからの人生、どんな働き方が一番心地よいか？」を話し合ってみてくださいね。具体的なシミュレーションが必要なら、いつでもなるさんを頼ってください！